Кого налоговая не тронет: исключения для семейных переводов и риски для скрытого бизнеса

ФНС и Банк России сейчас согласовывают критерии, по которым обычные переводы между людьми будут отличать от неофициальной коммерческой деятельности. Рассказываем, кому стоит опасаться внимания налоговиков, а для каких транзакций сделают послабления.

Ещё в конце марта правительство внесло в Госдуму законопроект, позволяющий ФНС получать от Центробанка данные о гражданах с признаками незарегистрированного предпринимательства. Теперь стороны определяют конкретные «красные маркеры» такой активности. Как пишет РБК со ссылкой на источники, исключение сделают для переводов внутри семьи. Причём понятие «семья» планируют трактовать широко — вплоть до сожителей. Такие перечисления под контроль не попадут.

А вот что вызовет подозрения: массовые переводы в рабочее время, регулярные поступления из других регионов, а также большое количество транзакций от разных отправителей на одну карту. Всё это станет сигналом для налоговой и признаком нелегального бизнеса.

Система будет отслеживать регулярность, одинаковые суммы и закономерности в платежах, пояснила старший партнер юридической фирмы «АНП Зенит» Гузель Валеева. В первую очередь под удар попадают те, кто ведёт дело без регистрации: кондитеры, репетиторы, парикмахеры, водители, арендодатели. Если разница между поступлениями на карту и официальным доходом превысит 2,4 миллиона рублей (порог для самозанятых), налоговая может потребовать объяснений.

При обнаружении незадекларированного дохода грозят доначисления НДФЛ до 22 процентов, НДС, страховые взносы, пени и штрафы. А если сумма неуплаченных налогов за три года превысит 2,7 миллиона рублей, возможно уголовное дело — штраф до 500 тысяч рублей или лишение свободы до трёх лет.